Фріланс

не в тіні: Payoneer,

ФОП та податки

Багато фрілансерів відчувають страх щодо нелегального статусу їхньої діяльності та потенційних проблем із законом через несплату податків. Проте, незважаючи на поширені міфи, легально оформити фрілансерську діяльність в Україні цілком можливо.

У цій статті ми розглянемо поширені питання, які хвилюють фрілансерів, щодо оподаткування доходів, отриманих через платіжні системи (як от Payoneer), вимог законодавства щодо реєстрації та оформлення, а також надамо практичні поради, як легалізувати свою фрілансерську діяльність і працювати без страху перед податковою.

Що таке легальна діяльність?

Це ведення діяльності, яка передбачає декларування та сплату податків від будь-якого доходу. Не має значення, яким чином відбулась оплата - готівкою, на рахунок чи акаунт платіжної онлайн-системи типу Payoneer - виключень нема. Тому, якщо хтось стверджує, що не обов'язково декларувати отримані кошти через платіжні системи – це не так.

Як фізична особа ви мусите задекларувати дохід раз на рік та сплатити податок у розмірі 19.5% від доходу, в той час як ФОП сплачує лише 5% (залежить також від групи оподаткування). І в цілому зараз відкрити ФОП не складно, для цього достатньо просто компютера і години часу, проте ви точно будете захищені та зможете спати спокійно.

Перше питання, з яким стикаються всі початківці фрілансери: як працювати через ФОП, при цьому своєчасно і коректно сплачувати податки. Друге питання: як вивести гроші на українську карту з найменшими втратами.

Чи обкладаються податком кошти, отримані через Payoneer в Україні?

І важливим є те, що він ОТРИМАВ ДОХІД, а не те, яким чином він його отримав,
наприклад, використовуючи Payoneer чи інший інструмент для оплати.

Підприємець зобов'язаний сплачувати податки. І важливим є те, що він ОТРИМАВ ДОХІД, а не те, яким чином він його отримав, наприклад, використовуючи Payoneer чи інший інструмент для оплати. Відповідальність за це лежить на фізичній особі чи компанії, а не на платіжній платформі чи банку. Якщо ви, наприклад, зареєстровані як ФОП за 3-ю групою єдиного податку, то при наданні послуг іноземним замовникам ви зобов'язані сплачувати 5% від будь-якого отриманого доходу та щоквартальний єдиний соціальний внесок (ЄСВ).

Якщо Ви отримуєте дохід від підприємницької діяльності або надання послуг від іноземних клієнтів на будь-які платіжні системи або валютні картки українських банків, то такий дохід визнається “іноземним доходом” за Податковим кодексом України та підлягає оподаткуванню.

Як відбувається декларування доходу та хто цим займається?

При надходженні коштів на валютний рахунок, їх сума переводиться в гривні за курсом НБУ і вказується в податковій декларації як дохід. Дата отримання доходу - це дата зарахування грошей на банківський рахунок в Україні. Якщо гроші надійшли на Payoneer в одному кварталі, а перераховані на рахунок ФОП в іншому, рекомендується вказувати їх в декларації в тому кварталі, коли вони надійшли на ваш банківський рахунок. На сьогодні банки та платіжні системи не діляться з податковою інформацією про доходи клієнтів, тому відповідальність за декларування лежить виключно на самих підприємцях.

Чи потрібні якісь документальні підтвердження про переводи коштів?

Згідно постанови НБУ № 42, банки можуть вимагати документальне підтвердження, звідки прийшли коштів при проведенні будь-яких операцій. У банках є автоматичні системи, в яких спрацьовує тригер на підозрілу транзакцію. І тоді вони мають право запитувати додаткові документи, в тому числі у платіжних платформ. У випадку роботи з Payoneer, зазвичай інвойса достатньо, але можливі запити і на договір (особливо від банків з посиленим комплаєнс-контролем).

Інвойс вважається актом виконаної роботи, якщо має застереження, що прийняттям роботи є її оплата і при правильному формулюванні інвойса він цілком заміняє договір. Подивитись приклад інвойса для фрілансера можна тут

Як виводити гроші з Payoneer на українську картку

Коли на баланс Payoneer надходять кошти, їх потрібно перевести на банківський рахунок ФОП, який прив'язаний до платформи.

За виведення коштів є невелика комісія 2% (у найближчому часі стане - 3%). Комісійні витрати сторони, що оплачує послуги, не впливають на дохід виконавця робіт і не можуть бути вирахувані з нього. Тому в податковій звітності слід вказувати суму виручки за наданні послуги в повному обсязі, без вирахування будь-яких комісій банків чи платіжних систем.

Невеликий лайфхак: якщо ваш прибуток більше 2500 $ на місяць, то вигідніше використовувати SWIFT перекази для виводу коштів раз на місяць. Більшість фріланс-платформ підтримує такий спосіб виведення грошей. Вартість такої транзакції стала, а не у відсотку, за послугу банків ви заплатите 30-50 $, хоча є і мінус — транзакція іде декілька діб.

Далі - все просто. Ви можете сплачувати податки та ЄСВ щомісячно або щоквартально, а онлайн платформи типу Taxer допоможуть все порахувати і навіть заповнять і відправлять за вас податкову звітність.

Призначення платіжних систем - спростити міжнародні розрахунки,
а не допомогти в оптимізації податків.

Використання онлайн-систем типу Payoneer дозволяє фрілансерам отримувати оплату від іноземних клієнтів. Однак, важливо правильно декларувати ці доходи згідно з законодавством, не ухиляючись від сплати податків. Призначення платіжних систем - спростити міжнародні розрахунки, а не допомогти в оптимізації податків. Відповідальність за легальність свого бізнесу повністю лежить на самому підприємцю.